Un modèle financier est un document spécial qui contient le calcul de certains indicateurs financiers d'une entreprise sur la base d'informations sur le volume de ventes prévu et les coûts prévus. La tâche principale de ce modèle est d'évaluer l'efficacité de l'utilisation des ressources disponibles.
Selon la pratique, le modèle financier comprend le calcul des revenus de l'organisation, en tenant compte du coût et des paramètres physiques des ventes, ainsi que des achats, des coûts des produits, des volumes de production, des autres revenus et dépenses, des investissements, de l'entreprise obligations et flux de trésorerie. La dernière étape de la construction de ce modèle est la formation du solde prévisionnel, ainsi que des recettes et des dépenses budgétaires. Le but des travaux effectués est considéré comme la détermination des valeurs des variations du résultat financier de l'entreprise avec toute dynamique des paramètres impliqués dans ces calculs.
Le modèle financier repose sur un principe clé tel que la détermination du taux barrière de rendement du capital. En d'autres termes, identifier le niveau minimum de rentabilité deles investissements doivent être assurés par un groupe de dirigeants de l'entreprise. C'est son identification qui aidera à formuler clairement les exigences du résultat.
Le modèle financier repose sur un autre principe: centrer l'analyse sur le niveau de liquidité de l'activité économique de l'entreprise. Ce concept est directement lié à la concentration sur la valeur de l'entreprise pour les fondateurs.
Le modèle financier d'une entreprise peut être défini comme une représentation mathématique simplifiée de l'aspect financier réel de l'activité économique de l'entreprise.
Cette définition d'un modèle signifie qu'il est utilisé par la direction pour tenter de représenter la nature complexe d'une certaine situation financière ou un ensemble de certaines relations sous la forme d'équations mathématiques simplifiées.
Le modèle financier, comme toute catégorie économique, a sa raison d'être, qui est d'aider le chef d'entreprise à prendre une décision. L'objectif d'une telle modélisation peut être examiné plus en détail lors de l'examen de certains échantillons simples tels que les estimations, la programmation linéaire et l'analyse de la valeur du volume de production et du profit.
Comme mentionné ci-dessus, le modèle financier fournit des indications sur les informations analytiques nécessaires utilisées comme base pour prendre des décisions plus éclairées. Ces informations peuvent être analysées sous deux rubriques:
1. Réalisation de l'objectif. En utilisant le modèle financier, le gestionnaire inclut certaines donnéesdans une image analytique et, par conséquent, reçoit une réponse si les résultats contribueront à la réalisation de l'objectif de l'entreprise. Par exemple, pour une entreprise manufacturière - maximisation du profit.
2. Analyse de risque. Il s'agit d'un élément suffisamment important du processus de prise de décision pour faciliter une analyse de sensibilité instantanée de toute décision.
Il convient de noter que le modèle financier n'est étroitement lié qu'au côté quantitatif des décisions. Pour prendre la bonne décision, il convient également de prendre en compte les aspects qualitatifs, qui ne sont pas moins importants que les aspects quantitatifs.
