Savez-vous à quel point il est facile d'encaisser vos propres fonds ? Tout dépend de la forme sous laquelle ils sont stockés. La liquidité de l'argent est un concept de base en comptabilité, en finance et en investissement. Il reflète la capacité des actifs à passer d'une forme à une autre. Le résultat souhaité pour toute entreprise est lorsque cette opération se produit rapidement et sans pertes financières importantes. Par conséquent, la trésorerie est toujours aussi importante, dont la liquidité est considérée comme absolue. Nous commençons notre article par une définition de ce concept. Passons ensuite à l'examen des types d'actifs, de la performance financière de l'entreprise et du rôle des banques dans le maintien d'un certain niveau de liquidité.
Définition du concept
La liquidité de l'argent dans la comptabilité caractérise la facilité de convertir les actifs à la disposition de l'entreprise en espèces. Ce dernier peut être utilisé pour acheter n'importe quoi à tout moment. La liquidité absolue de la monnaie ne concerne que le cash. Les économies sur un compte de carte courant ne peuvent pas être utilisées pour des achatslégumes au marché fermier. L'argent en dépôt est encore moins liquide. Cela est dû au fait qu'ils ne peuvent pas être obtenus instantanément. En outre, la résiliation anticipée du contrat avec la banque entraîne souvent des pertes financières supplémentaires.
Monnaie, liquidités et types d'actifs
Les fonds dont dispose l'entreprise prennent les formes suivantes:
- Cash.
- Fonds du compte courant.
- Dépôts.
- Obligations d'épargne.
- Autres titres et instruments bancaires dérivés.
- Produits.
- Actions de sociétés par actions fermées.
- Divers objets de collection.
- Propriété.
Il convient de garder à l'esprit que dans cette liste, les actifs de la société sont classés par ordre décroissant de leur liquidité. Par conséquent, il faut comprendre que la présence d'un bien immobilier n'est pas une garantie contre l'insolvabilité en temps de crise, car il peut prendre des semaines, voire des années, pour le vendre. La décision d'investir de l'argent dans tout type d'actif doit être basée sur le niveau de sa liquidité. Cependant, certains objets de valeur n'ont pas besoin d'être vendus pour obtenir de l'argent rapidement. L'argent peut être emprunté auprès d'une banque garanti par, par exemple, un bien immobilier. Cependant, une telle opération est associée à des coûts financiers et en temps. Par conséquent, la liquidité de la trésorerie est la référence pour tous les autres types d'actifs.
En comptabilité
La liquidité est une mesure de la capacité d'un emprunteur à payer ses dettes à temps. Elle est souvent caractériséerapport ou pourcentage. La liquidité fait référence à la capacité d'une entreprise à payer ses obligations à court terme. Le moyen le plus simple de le faire est d'utiliser des espèces, car elles sont facilement convertibles en tous les autres actifs.
Calcul de la liquidité
Il existe plusieurs façons de calculer cet indicateur sur le bilan d'une entreprise. Ils incluent les éléments suivants:
- Ratio de liquidité actuel. C'est le plus simple à calculer. Ce ratio est égal au résultat de la division de tous les actifs courants par les mêmes passifs. Il doit être approximativement égal à un. Cependant, gardez à l'esprit que certains actifs sont difficiles à vendre rapidement à leur pleine valeur.
- Rapport rapide. Pour le calculer, les stocks et les créances sont prélevés sur les actifs circulants.
- Ratio de flux de trésorerie d'exploitation. La liquidité de la monnaie est considérée comme absolue. Cet indicateur est calculé en divisant la trésorerie disponible par le passif courant.
Utiliser les cotes
Il est correct d'utiliser des indicateurs distincts pour les différents secteurs et systèmes juridiques. Par exemple, les entreprises des pays en développement ont besoin de plus de liquidités. Cela est dû au niveau élevé d'incertitude et au lent retour sur investissement. Pour une entreprise avec un cash-flow stable, le taux de ratio de liquidité rapide est inférieur à celui d'une startup Internet.
Liquidité du marché
Ce concept est essentiel non seulement en comptabilité, mais aussi enactivités bancaires. Le manque de liquidités est souvent la cause de la faillite. Cependant, des sommes d'argent excessives peuvent également y conduire. Plus la liquidité des actifs est faible, plus les revenus qui en découlent sont importants. L'argent liquide ne l'apporte pas du tout, et l'intérêt sur l'argent d'un compte courant est généralement plus que modeste. Par conséquent, les entreprises et les banques ont tendance à réduire le nombre d'actifs très liquides au taux requis. Ce concept a une signification légèrement différente par rapport aux bourses. Un marché est considéré comme liquide si les titres qu'il contient peuvent être vendus rapidement et sans perdre leur prix.
Conclusions
La liquidité est un concept important pour les grandes entreprises et les particuliers. Une personne peut être riche si vous comptez tous les actifs de sa propriété, mais ne pas être en mesure de rembourser ses obligations à court terme à temps, car elle ne pourra pas les convertir en espèces à temps. Cela vaut également pour les entreprises. Par conséquent, il est si important de comprendre ce qu'est la liquidité et d'acquérir des actifs conformément à son niveau normal pour l'industrie et l'État.